Le besoin en fonds de roulement, ou BFR, est un indicateur très important pour une entreprise. Ceci est essentiel pour gérer et anticiper les difficultés de liquidité de l'entreprise. Comment calculer votre BFR? Découvrez comment interpréter votre BFR.
Quel est le besoin en fonds de roulement? A quoi sert le besoin en fonds de roulement?
Comment interpréter un BFR négatif?
Comment interpréter un BFR positif?
Quel est le besoin en fonds de roulement?
Pouvoir calculer le fonds de roulement requis est essentiel pour maintenir la stabilité financière de votre entreprise. Le BFR détermine le montant nécessaire que l'entreprise doit couvrir des dépenses courantes en attendant de recevoir les paiements dus par les clients. Le besoin en fonds de roulement correspond donc à la différence entre les entrées et les sorties. Il mesure la capacité de l'entreprise à autofinancer le cycle d'exploitation sans recourir à des financements externes.
Voir aussi : Comment faire face à une crise de gestion de projet
A quoi sert le besoin en fonds de roulement?
Lors de la création d'une entreprise et de l'élaboration d'un plan d'affaires, le calcul de son BFR est essentiel pour estimer la performance attendue de l'entreprise. Le BFR prévisionnel permettra alors d'anticiper les charges d'exploitation en prévoyant les besoins de trésorerie en adéquation avec les prévisions. Pour calculer le BFR dans un business plan, la meilleure solution est de faire appel à un cabinet comptable en ligne. Un expert-comptable est le mieux placé pour faire une estimation précise des différentes données composant le besoin prévisionnel en fonds de roulement. Cela comprend une ventilation de divers éléments tels que les conditions de paiement estimées que vos fournisseurs vous fourniront et les délais qui s'écouleront entre la date d'achat de l'inventaire et la date de sa revente au client.
Comment calculer le besoin en fonds de roulement?
Afin d'estimer correctement son besoin en fonds de roulement, il est nécessaire de le calculer. Le BFR est calculé selon la formule : Stocks + Créances – Fournisseurs = Besoin en Fonds de Roulement.
Lisez aussi : 10 éléments essentiels pour un plan de projet parfait
• Stock : correspond aux produits dont l'entreprise a besoin sur une période donnée. Une entreprise peut avoir différents types d'inventaire. Il peut s'agir de matières premières, de travaux en cours, de produits prêts à la vente, de produits défectueux nécessitant une réparation ou même d'emballages de produits. Les coûts associés au stockage de ces produits doivent également être précisés.
• Créances clients : les créances clients correspondent aux sommes dues à l'entreprise par les clients. Le montant fiscal des créances clients doit tenir compte des conditions de paiement de chaque client.
• Dettes : Egalement calculées avec l'impôt, les dettes sont constituées de plusieurs éléments. Cela comprendra la facturation des fournisseurs, les dettes fiscales et sociales, ainsi que les frais récurrents tels que le loyer et les salaires.
Par exemple, si au 5 mars 2021 la société X a dans ses livres des créances clients de 100, des stocks de marchandises de 50 et des dettes commerciales de 35, le calcul sera le suivant : 100 + 50 -35 = 115
Comment interpréter le BFR?
L'entreprise peut déterminer à tout moment son besoin en fonds de roulement. Le calcul du BFR vous permettra de mettre à jour vos factures en continu, de mieux gérer les stocks et de raccourcir les délais de paiement pour les clients. Savoir interpréter votre besoin en fonds de roulement est également crucial pour mieux négocier les conditions de paiement et planifier votre mode de financement du fonds de roulement en cas de besoin.
Comment interpréter un BFR négatif?
Idéalement, le besoin en fonds de roulement devrait être négatif. Si le BFR est inférieur à 0, l'activité génère un flux de trésorerie positif. L'entreprise n'a donc pas besoin de liquidités pour financer l'écart entre les dépenses et les recettes, car elle dispose des ressources financières nécessaires à son fonctionnement.
Comment interpréter un BFR positif?
Lorsque les calculs font apparaître un besoin en fonds de roulement positif, il reflète les besoins de trésorerie pour financer l'écart entre les dépenses et les recettes. Lorsque l'on observe des créances clients et des stocks plus importants que les dettes fournisseurs, cela traduit le fait que l'entreprise paie ses fournisseurs avant d'être payée par ses clients.
Une fois l'entreprise lancée, les fonds propres ou les emprunts obtenus permettront de faire face au BFR positif. Au cours de son exploitation, l'entreprise devra prendre un certain nombre de mesures pour rester à flot. Vous pouvez être amené à raccourcir la durée de stockage et le nombre de références, à allonger vos délais de paiement auprès des fournisseurs, ou à demander un acompte au moment de la commande. Pour mieux gérer votre trésorerie et augmenter le besoin en fonds de roulement de l'entreprise, il est recommandé de recourir à l'aide d'un comptable en ligne.
